Skuteční majitelé: Kdo tahá za nitky?

Kdo je to skutečný majitel?

V posledních letech se čím dál častěji setkáváme s pojmem "skutečný majitel". O co se ale vlastně jedná? Skutečný majitel je fyzická osoba, která má koncový prospěch z činnosti dané společnosti nebo právnické osoby, a to i v případě, že její vlastnictví je skryté za složitými strukturami. Jinými slovy, nejde jen o osobu zapsanou v obchodním rejstříku, ale o tu, která má skutečnou kontrolu a zisk.

Informace o skutečných majitelích jsou klíčové pro boj proti praní špinavých peněz a financování terorismu. Díky nim mohou úřady lépe identifikovat a sledovat tok peněz a zabránit jejich zneužití. Znalost skutečného majitele je důležitá i pro transparentnost a důvěryhodnost firem. Dodavatelé, obchodní partneři i široká veřejnost tak mají možnost zjistit, s kým ve skutečnosti obchodují.

Proč jsou informace o nich důležité?

Informace o skutečných majitelích, tedy osobách, které ve skutečnosti ovládají a profitují z dané firmy, jsou klíčové z mnoha důvodů. Transparentnost vlastnictví firem je zásadní pro boj proti praní špinavých peněz a financování terorismu. Skryté struktury vlastnictví umožňují zločincům maskovat původ nelegálně získaných prostředků a financovat tak další trestnou činnost. Otevřenost v této oblasti usnadňuje práci orgánům činným v trestním řízení a posiluje důvěru v podnikatelské prostředí. Dostupnost informací o skutečných majitelích je důležitá i z hlediska férové soutěže. Pokud není jasné, kdo za danou firmou stojí, může docházet ke nekalým praktikám, jako jsou zneužívání dominantního postavení na trhu nebo netransparentní udělování veřejných zakázek. Veřejný přístup k informacím o skutečných majitelích umožňuje novinářům, neziskovým organizacím a široké veřejnosti lépe kontrolovat činnost firem a odhalovat potenciální konflikty zájmů.

Jaká je právní úprava?

V České republice upravuje problematiku skutečných majitelů a informací o nich především zákon č. 37/2021 Sb., o evidenci skutečných majitelů. Tento zákon implementuje do českého právního řádu směrnici Evropské unie 2015/849, o předcházení využívání finančního systému k praní špinavých peněz a financování terorismu, a navazuje na předchozí právní úpravu obsaženou v zákoně o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Zákon o evidenci skutečných majitelů ukládá vybraným právnickým a právním uspořádáním povinnost zjistit a evidovat informace o svých skutečných majitelích a zapisovat je do evidence skutečných majitelů. Tato evidence je veřejně přístupná a informace z ní si může vyžádat každý, kdo prokáže oprávněný zájem. Cílem zákona je zvýšit transparentnost vlastnické a kontrolní struktury právnických osob a právních uspořádání a zamezit tak zneužívání těchto struktur k nelegálním aktivitám. Zákon stanoví také sankce za porušení povinností s ním spojených, a to jak pro právnické a právní uspořádání, tak pro jejich statutární a jiné orgány a osoby v postavení obdobném postavení orgánů.

Kde najdu tyto informace?

Informace o skutečných majitelích firem a dalších právnických osob jsou v České republice veřejně dostupné. Tyto údaje spravuje a zveřejňuje Evidence skutečných majitelů, která je vedena Ministerstvem spravedlnosti ČR.

Do Evidence se lze snadno dostat online. Stačí navštívit webové stránky Ministerstva spravedlnosti a v sekci Evidence skutečných majitelů zadat název, identifikační číslo nebo jméno podnikatele, o kterého se zajímáte. Systém je propojen s dalšími českými registry, jako je obchodní rejstřík nebo živnostenský rejstřík, takže vyhledávání je rychlé a intuitivní.

Získání informací z Evidence skutečných majitelů je zdarma a dostupné komukoli. To umožňuje větší transparentnost podnikatelského prostředí a pomáhá v boji proti praní špinavých peněz a financování terorismu.

Evidence skutečných majitelů

Povinnost vést evidenci skutečných majitelů a ukládat informace o nich do evidence skutečných majitelů má zásadní význam pro boj proti praní špinavých peněz a financování terorismu. Skutečným majitelem se rozumí fyzická osoba, která má koncový prospěch z vlastnictví nebo kontroly právnické osoby nebo právního uspořádání. Informace o skutečných majitelích zahrnují identifikační a kontaktní údaje, jako je jméno, adresa a datum narození, a také údaje o rozsahu a povaze jejich prospěchu. Tyto informace jsou důležité pro identifikaci a sledování skutečných vlastníků a pro zamezení zneužívání právnických osob a právních uspořádání k nezákonným aktivitám. Veřejnost má přístup k některým informacím z evidence skutečných majitelů, což zvyšuje transparentnost a odpovědnost firem a dalších subjektů. Evidence skutečných majitelů je tedy klíčovým nástrojem pro zajištění integrity finančního systému a prevenci kriminality.

Sankce za neposkytnutí údajů

Neposkytnutí, nebo poskytnutí nepravdivých, neúplných či neaktuálních informací o skutečných majitelích, s sebou nese riziko sankcí. Sankce se liší v závislosti na závažnosti a povaze porušení. Může se jednat o doměnu, jejíž výše se může šplhat až do statisíců korun. V závažnějších případech hrozí pokuta i odpovědným osobám v právnické osobě, například členům statutárního orgánu. Kromě finančních postihů může být uloženo i opatření zákazu činnosti, a to až na dobu pěti let. V extrémních případech, zejména při opakovaném či úmyslném porušování povinností, může být dokonce rozhodnuto o zrušení právnické osoby s likvidací. Je proto nezbytné brát povinnost poskytovat informace o skutečných majitelích vážně a dbát na jejich správnost, úplnost a aktuálnost.

Transparentnost vlastnictví firem je jako světlo - zahání stíny korupce a umožňuje spravedlivou soutěž. Informace o skutečných majitelích jsou klíčové pro budování důvěry v podnikatelském prostředí a pro boj s praním špinavých peněz.

Bořivoj Novotný

Ochrana osobních údajů

Informace o skutečných majitelích jsou v dnešní době velmi citlivé a jejich ochraně je věnována značná pozornost. Zákon o evidenci skutečných majitelů ukládá povinnost evidovat a na vyžádání poskytovat informace o skutečných majitelích právnických osob a svěřenských fondů. Tato data jsou považována za osobní údaje a vztahuje se na ně obecné nařízení o ochraně osobních údajů (GDPR). Je nezbytné, aby subjekty povinné k evidenci dodržovaly veškerá pravidla a principy GDPR, a to zejména pokud jde o minimalizaci údajů, zabezpečení jejich zpracování a ochranu před neoprávněným přístupem. Přístup k informacím o skutečných majitelích je omezen pouze na oprávněné subjekty, jako jsou například orgány činné v trestním řízení, Finanční analytický úřad nebo osoby, které prokáží oprávněný zájem. Veřejnost má přístup pouze k omezenému rozsahu údajů, jako je jméno, měsíc a rok narození a státní příslušnost skutečného majitele.

Změny v evidenci

Transparentnost vlastnictví firem je v dnešní době klíčová. Právě proto prošla evidence skutečných majitelů v posledních letech významnými změnami. Tyto změny se dotkly jak samotného procesu zápisu informací o skutečných majitelích, tak i přístupu k těmto informacím. Cílem těchto změn je především zamezit zneužívání firem k nelegálním aktivitám, jako je praní špinavých peněz nebo daňové úniky. Dostupnost informací o skutečných majitelích je tak jednodušší pro orgány činné v trestním řízení, ale i pro novináře či neziskové organizace, které se věnují například potírání korupce. Změny v evidenci skutečných majitelů jsou součástí širšího úsilí o transparentnější a zodpovědnější podnikatelské prostředí. Je nezbytné, aby se s těmito změnami seznámily všechny subjekty, kterých se týkají, a aby dodržovaly své povinnosti.

Mezinárodní spolupráce

V oblasti identifikace a evidence skutečných majitelů hraje mezinárodní spolupráce klíčovou roli. Výměna informací o skutečných majitelích napříč hranicemi umožňuje efektivnější boj proti praní špinavých peněz, financování terorismu a daňovým únikům. Mezi klíčové platformy pro mezinárodní spolupráci patří například Finanční akční úkol pro boj s praním špinavých peněz (FATF) nebo Globální fórum pro transparentnost a výměnu informací pro daňové účely (OECD). Tyto organizace vyvíjejí standardy a doporučení pro sběr a sdílení informací o skutečných majitelích a podporují mezinárodní spolupráci v této oblasti. Výměna informací probíhá na základě mezinárodních smluv a dohod, které zavazují státy k poskytování a přijímání informací o skutečných majitelích. Díky mezinárodní spolupráci dochází k propojení informací a odhalování složitých vlastnických struktur, které překračují hranice jednoho státu. To přispívá k větší transparentnosti a integritě finančního systému a zkomplikuje činnost subjektům s nekalými úmysly.

Vlastnost	Informace o skutečných majitelích
Definice	Informace identifikující a popisující fyzické osoby, které mají koncový prospěch z právnické osoby nebo jí mají pod kontrolou.
Účel	Zvýšení transparentnosti a potírání praní špinavých peněz a financování terorismu.
Přístup k informacím	Veřejně dostupné v některých zemích, v jiných s omezeným přístupem.
Důsledky neposkytnutí informací	Pokuty, pozastavení činnosti, trestní stíhání.

Boj proti praní špinavých peněz

V boji proti praní špinavých peněz hrají klíčovou roli informace o skutečných majitelích firem a dalších právních struktur. Skutečný majitel je fyzická osoba, která má konečnou kontrolu nad danou entitou, ať už přímo, nebo nepřímo. Identifikace a ověření totožnosti skutečných majitelů je zásadní pro zprůhlednění vlastnických struktur a odhalování finančních machinací.

Informace o skutečných majitelích jsou shromažďovány v evidenci skutečných majitelů, která je veřejně přístupná. Tato evidence umožňuje orgánům činným v trestním řízení, finančním institucím a dalším subjektům lépe vyhodnocovat rizika praní špinavých peněz a financování terorismu. Přístup k těmto informacím má zásadní význam pro prevenci a potírání finanční kriminality. Znalost skutečných vlastníků firem a organizací umožňuje efektivněji sledovat tok peněz a odhalovat podezřelé transakce.

Prevence daňových úniků

Transparentnost vlastnictví firem a identifikace skutečných majitelů hraje klíčovou roli v boji proti daňovým únikům. Informace o skutečných majitelích umožňují daňovým orgánům lépe sledovat tok peněz a identifikovat podezřelé transakce. Díky tomu je možné efektivněji odhalovat a postihovat daňové podvody, a to i v případě složitých mezinárodních struktur. Veřejně dostupné informace o skutečných majitelích dále posilují důvěru v podnikatelské prostředí a vytvářejí tlak na dodržování daňových povinností. Firmy s netransparentní vlastnickou strukturou se stávají rizikovějšími pro obchodní partnery i investory, což je motivuje k větší otevřenosti a dodržování pravidel. Znalost skutečných majitelů firem je tak nezbytným nástrojem pro efektivní prevenci daňových úniků a budování férovějšího a transparentnějšího podnikatelského prostředí.

Transparentnost vlastnictví firem

Transparentnost vlastnictví firem je v dnešní době klíčovým aspektem boje proti praní špinavých peněz a financování terorismu. Znalost skutečných majitelů firem umožňuje orgánům činným v trestním řízení efektivněji odhalovat a vyšetřovat finanční kriminalitu. Zároveň přispívá k posílení důvěry v podnikatelské prostředí a spravedlivějšímu fungování trhu. Informace o skutečných majitelích jsou shromažďovány v evidenci skutečných majitelů, která je veřejně přístupná. To umožňuje nejen orgánům činným v trestním řízení, ale i novinářům, neziskovým organizacím a široké veřejnosti nahlížet do struktury vlastnictví firem a odhalovat tak potenciální rizika. Transparentnost vlastnictví firem je důležitá i pro samotné firmy. Firmy s transparentní vlastnickou strukturou jsou vnímány jako důvěryhodnější a stabilnější, což jim může přinést konkurenční výhodu.

Důvěryhodnost podnikatelského prostředí

Transparentní vlastnická struktura firem je základním kamenem důvěryhodného podnikatelského prostředí. Veřejně dostupné informace o skutečných majitelích firem, tedy o fyzických osobách, které skutečně kontrolují a profitují z jejich činnosti, jsou klíčové pro boj proti praní špinavých peněz, daňovým únikům a dalším formám finanční kriminality. Zároveň posilují důvěru investorů, obchodních partnerů i široké veřejnosti. Snadná dostupnost informací o skutečných majitelích umožňuje prověřit integritu firem a jejich vlastníků, a tím snižuje riziko korupce a zneužívání firem k nekalým účelům.

Pro firmy samotné pak transparentnost v oblasti vlastnictví přináší řadu výhod, jako je lepší přístup k financování, jednodušší navazování obchodních vztahů a posílení reputace. Otevřenost a důvěryhodnost jsou v dnešním globalizovaném světě klíčové faktory úspěchu a přispívají k budování férového a konkurenceschopného podnikatelského prostředí.

Budoucnost evidence skutečných majitelů

Evidence skutečných majitelů se v posledních letech stala důležitým nástrojem v boji proti praní špinavých peněz a financování terorismu. Znalost totožnosti osob, které skutečně ovládají firmy a další právnické osoby, je klíčová pro zajištění transparentnosti a důvěryhodnosti finančního systému. Budoucnost evidence skutečných majitelů bude pravděpodobně formována několika trendy.

Jedním z nich je rostoucí tlak na digitalizaci a propojení registrů. Vytvoření propojeného systému evidence skutečných majitelů na evropské i globální úrovni by ztížilo zločincům skrývat jejich identitu a aktiva.

Dalším trendem je zpřístupnění informací o skutečných majitelích širší veřejnosti. Zvýšení transparentnosti by mohlo vést k větší odpovědnosti firem a k posílení důvěry investorů a obchodních partnerů.

Zároveň je však nutné najít rovnováhu mezi transparentností a ochranou osobních údajů.

Budoucnost evidence skutečných majitelů bude záviset na tom, jak se podaří skloubit tyto protichůdné zájmy.